Cátedra de Empresa Familiar ::UCLM::




	-- ACTUALIZADO AL 25 DE MARZO DE 2008 --- ======= CURSO 2007/2008 ======= Centro organizador: Facultad de Derecho (Plaza de la Universidad, 1; 02071 Albacete. Tl. 967 599 200) Asignatura: Aspectos Jurídicos y Económicos de la Empresa Familiar Tipo de asignatura: Libre configuración curricular (6 créditos) Período impartición: Curso 2007/2008; 2º Cuatrimestre; Desde el 30.01.2008 hasta el 08.05.2008 Horario: Los jueves, de 16-20 h. Responsable: Prof. Drª Gracia Mª Luchena Mozo, Directora del Aula “FORLASA” de Empresa Familiar. Cátedra de Empresa Familiar (UCLM) - Gracia.Luchena@uclm.es - Tutorías: Martes, miércoles y jueves, de 10-12 h. Ubicación clases: Edificio Jurídico-Empresarial; Aula 3 INTRODUCCIÓN: La asignatura se enmarca en los objetivos planteados en la Cátedra de la Empresa Familiar de la Universidad de Castilla, que forma parte de la Red de 23 cátedras que coordina el Instituto de la Empresa Familiar, en relación a la necesidad de aportar una formación universitaria específica sobre la empresa familiar a los futuros profesionales. El objetivo principal de esta materia es que los alumnos adquieran competencias básicas para dirigir, gestionar y asesorar empresas familiares. Para ello, deben adquirir una visión amplia sobre la problemática específica de los negocios familiares y desarrollar capacidades para definir objetivos, realizar diagnósticos externos e internos, diseñar estrategias e implantar soluciones para afrontar los aspectos socioculturales, jurídicos y económicos de la empresa familiar. También se pretende que los alumnos mejoren sus competencias de comunicación, trabajo en grupo y toma de decisiones. La programación de la asignatura cuenta con un total de 56 horas de carga lectiva, de las que48 h serán impartidas por profesores de la Universidad de Castilla-La Mancha especializados en varios campos del saber, 4 h correrán a cargo de empresarios y otras 4 h serán impartidas por expertos profesionales). Asimismo, el profesor responsable de la asignatura programará una visita guiada a las instalaciones principales de una empresa familiar. SUMARIO: Contenidos temáticos Conferencias de expertos Intervenciones de empresarios Cronograma y profesorado Metodología Bibliografía CONTENIDOS TEMÁTICOS Módulo 1. Introducción al estudio de la empresa familiar Organización aplicable a esta signatura. Acepciones del concepto de empresa familiar. Tipología vinculada a la generación. Otras clasificaciones. Importancia de la empresa familiar en las economías nacionales. La génesis de la empresa familiar y su ciclo vital. El tránsito intergeneracional Módulo 2. Creación de la empresa familiar Introducción Motivación emprendedora y perfil del empresario Generación y evaluación de ideas de empresa El proceso de creación de la empresa Factores críticos de viabilidad Capacidad emprendedora en la empresa familiar Resumen y conclusiones Módulo 3. Dirección estratégica de la empresa familiar Introducción Proceso de dirección estratégica Análisis estratégico Formulación de estrategias Implantación de las estrategias El diseño organizativo Resumen y conclusiones Módulo 4. Estrategias en la empresa familiar Introducción Estrategias de cooperación Estrategias de innovación Estrategias de recursos humanos Estrategias de negocio Estrategias de crecimiento Resumen y conclusiones Módulo 5. Organización en la empresa familiar Introducción Cultura familiar y cultura empresarial Valores, ética y responsabilidad social de la empresa familiar Concepto y tipos de liderazgo Profesionalización de la empresa familiar El papel de los directivos no familiares Capacidades y estilos directivos Resumen y conclusiones Módulo 6. El gobierno en el grupo familiar Preliminar: grupo familiar y grupo societario. El protocolo familiar como instrumento de gobierno. Cláusulas estatutarias y pactos parasociales. Estructura societaria de la empresa familiar: tipos de sociedad, régimen jurídico. Grupos de sociedades. Órganos familiares: La Junta de Familia y el Consejo de Familia. Otros órganos Órganos societarios. Junta General y Órgano de administración. Aplicación de las reglas de buen gobierno corporativo a la empresa familiar Régimen de transmisión de las acciones y participaciones sociales Módulo 7. La sucesión en la empresa familiar (I) La transmisión inter vivos: régimen económico matrimonial y su liquidación, capitulaciones, compraventas y donaciones. La transmisión mortis causa: sucesión testada (tipos de testamento), intestada (criterios de sucesión legal) y contractual (contratos sucesorios). La partición de la herencia Módulo 8. La sucesión en la empresa familiar (II) La facultad de mantener indivisa la explotación. La sucesión en la explotación familiar agraria. Casuística que dificulta una sucesión ordenada: momento, conflictos entre candidatos, planificación. Gestión de la venta y extinción de la empresa familiar Módulo 9. La planificación fiscal: fiscalidad de las rentas y organización empresarial. Importancia de la planificación fiscal a largo plazo. La fiscalidad del dividendo y de las variaciones patrimoniales en los impuestos sobre la renta y sobre las sociedades (fiscalidad internacional comparada). Optimización de la estructura societaria del grupo desde el punto de vista fiscal. La fiscalidad del holding familiar. Módulo 10. La planificación fiscal: fiscalidad del patrimonio y de su transmisión. Los gravámenes sobre la propiedad: el impuesto sobre el patrimonio (fiscalidad internacional comparada). La fiscalidad de las transmisiones lucrativas inter vivos y mortis causa: discriminaciones por razón del objeto, del causante y del adquirente. La fiscalidad de las transmisiones lucrativas del patrimonio empresarial inter vivos y ortis causa: aplicación del impuesto sobre las sucesiones y donaciones. El puzzle fiscal autonómico: razones para votar con los pies. Módulo 11. El Protocolo como instrumento de planificación de la familia empresaria. Finalidad y eficacia jurídica; vigencia y revisión. Elaboración del protocolo: asistencia externa, método y participantes. Criterios generales que deben inspirar el Protocolo. Aplicación de la regla de los tres círculos. Módulo 12. Redacción de un Protocolo El contenido del protocolo. Regulación de la incorporación de los miembros de la familia a la empresa. ¿Cómo podemos elaborar un protocolo? Módulo 13. La resolución de conflictos en la empresa familiar. Conflictos con origen extra-empresarial y con origen empresarial. Formas de resolver conflictos internos: órganos familiares v. agentes externos. Ventajas e inconvenientes de la utilización del arbitraje. El sistema de mediación. El procedimiento de evaluación neutral. La intervención de sicólogos. Al inicio CONFERENCIAS Cuatro conferencias-coloquio de 1 hora de duración: 27 de marzo de 2008: 19,00 h; D. Adolfo Rodríguez Serrano, ex-Director de la Asociación de la Empresa Familiar de Castilla-La Mancha y empresario. Pendiente de fijar Las conferencias serán impartidas por expertos en cada materia y tendrán un contenido eminentemente práctico. Podrán impartirse por videoconferencia desde otro Campus, no computan en el horario lectivo pero son de asistencia obligatoria para el alumno de la asignatura. Se comunicará el calendario con la suficiente antelación. Al inicio INTERVENCIONES DE EMPRESARIOS Cuatro intervenciones de empresarios, de 45 minutos cada una, dentro del horario lectivo: Fecha: 08-05-2008, 19,00 h: D. Amalia Blanco Paños, Presidenta de Chocolates Amalia. Fecha: 10-04-2008 : 19,00 h: D. Eduardo Sánchez Muliterno, Presidente del grupo de empresas Sánchez Muliterno Al inicio CRONOGRAMA Y PROFESORADO COORDINADORA: Prof. Drª Gracia Mª Luchena Mozo 30-01-2008 Módulo 1 (ítems 01-06): Gracia Mª Luchena Mozo y Juan J. Jimenez Moreno 07-02-2008 Módulo 2 (ítems 07-13): Pedro Manuel García Villaverde 14-02-2008 Módulo 3 (ítems 14-20): Juan J. Jiménez Moreno 21-02-2008 Módulo 4 (ítems 21-27): Manuel Villasalero Díaz 28-02-2008 Módulo 5 (ítems 28-35): Isidro Peña 06-03-2008 Módulo 6 (ítems 36-40): Antonio Roncero Sánchez 13-03-2008 Módulo 7 (ítems 41-43): Pascual Martínez Espín 27-03-2008 Módulo 8 (ítems 44-47): Pascual Martínez Espín 03-04-2008 Módulo 9 (ítems 48-50); Gracia Mª Luchena Mozo 10-04-2008 Módulo 10 (ítems 51-54): Gracia Mª Luchena Mozo 17-04-2008 Módulo 11 (ítems 55-57): Javier Juste Mencía 24-04-2008 Módulo 12 (ítems 58-60): Pascual Martínez Espín 08-05-2008 Módulo 13 (ítems 61-65): Carmen González Carrasco Al inicio METODOLOGÍA Desarrollo de las clases: El profesor pondrá a disposición de los alumnos, con la suficiente antelación, unos apuntes o esquemas de trabajo en formato electrónico que sinteticen el contenido del tema en cuestión. Cada bloque de materia homogénea contará con ejemplos, prácticas o ejercicios suficientemente representativos de los conocimientos aportados. Por cada módulo, la duración de la clase magistral no superará el 50% del tiempo asignado al mismo. Para la realización de casos prácticos, los alumnos se organizarán en grupos de 3 o 4 personas, preferiblemente formando grupos mixtos de alumnos de ADE con los de otras titulaciones. Se procurará que eltiempo estimado de trabajo del alumno fuera del aula no supere el 33% del tiempo lectivo asignado a cada Módulo. Se utilizarán soportes audiovisuales para impartir, tanto la clase magistral, como las prácticas y ejercicios. BIBLIOGRAFÍA: Se utilizará preferiblemente la bibliografía ya disponible en la Biblioteca General del Campus y en el espacio Web de Biblioteca Virtual reservada los profesores y alumnos de esta asignatura. Cuando no se ajuste al tema o se encuentre otra mejor a juicio del responsable de Módulo, se propondrá su adquisición al profesor responsable de la asignatura. Control y Evaluación: Los Profesores: Llevarán un control de asistencia de los alumnos. Realizarán una evaluación del alumno por cada Módulo (o parte de él) atendiendo al grado de asistencia a clase, a la dedicación e interés mostrado y al nivel de conocimientos constatado, en una escala de 1-5. Serán objeto de una evaluación anónima por parte de los alumnos con arreglo a un cuestionario normalizado. El representante de los alumnos entregará los cuestionarios al profesor responsable de la asignatura en el Campus. Alumnos: Será mérito suficiente para superar la asignatura, la asistencia regular a las clases y demás actividades programadas. Se considera que el alumno asiste regularmente a clase cuando ha estado presente en, al menos, el 75% de las horas lectivas y de las horas imputadas por las demás actividades obligatorias. A partir de los datos de asistencia y de la evaluación individualizada llevada a cabo por los profesores intervinientes, el profesor responsable de la Asignatura formulará la calificación final de cada alumno. Los alumnos que superen la asignatura tendrán preferencia en los procesos de selección de plazas para la realización de prácticas en empresas familiares. La calificación final obtenida será un mérito a considerar para la bolsa de trabajo en empresas familiares. Al inicio BIBLIOGRAFÍA GENERAL (a título indicativo) Bibliografía general: Corona, J. (Ed.) (2005): Manual de la empresa familiar, Deusto-Pricewaterhouse Coopers. Loach, P.; Bogod, T. (2006): Claves de la empresa familiar; Instituto de Estudios Económicos. Madrid. Casillas, J.C.; Díaz, C. y Vázquez, A. (2005): La gestión de la empresa familiar. Conceptos, casos y soluciones, Thomson, Madrid Calvo Bérgez, Juan (2006): Régimen fiscal de la empresa familiar; Ed. Thomson-Aranzadi. Gallo, M. A. (1997): La empresa familiar; Ed. Praxis, S. A. Barcelona. Gallo, M. A. (1998): La sucesión en la empresa familiar; Servicio de Estudios La Caixa. Luchena Mozo, Gracia M.: Fiscalidad de la empresa familiar; Ed. Atelier, 1ª Ed. 2007. Amat, Joan Mª (2001): La continuidad de la empresa familiar, Ed. Gestión 2000. Neubauer, F; Lank, A.G. (1999): La empresa familiar: ¿cómo dirigirla para que perdure?; Ed. Deusto. Dirección General de Política de la PYME (2003): Guía para la pequeña y mediana empresa familiar; Centro de Publicaciones del Ministerio de Economía. Banacloche Palao, Carmen (2002): Transmisión de la empresa familiar en el impuesto sobre sucesiones y donaciones; Ed. Aranzadi, S.A. Bibliografía complementaria (por orden alfabético): Abella Garcés, Silvia: Recursos y estrategias de las empresas familiares manufactureras en España. Adams, J. et al. (1996) – Ethics in Family and non-family owned firms: an exploratory study; Family Business Review, vol.9, nº2. Aguiar, Ernest de (1998): Beneficios fiscales en la empresa familiar: patrimonio y sucesiones; Servicio de Estudios La Caixa. Bork, D.; Jafee, D; Lane, S; Dashew, L; Heisler, Q. (1997): Cómo trabajar con la empresa familiar; Ed. Granica, Barcelona. Calvo Bérgez, Juan (2006): Régimen fiscal de la empresa familiar; Ed. Thomson-Aranzadi. Carlock, Randel S.; Ward, John L. (2002): La Planificación Estratégica de la Familia Empresaria. Cómo planificar para unir a la familia y asegurar la continuidad. Deusto Ediciones, S.A. Cole, P. (1997) – Women in family business; Family Business Review, vol.10,nº4 Drozdow, Nancy; Carroll, Vincent (1997): Tools for strategy development in family firms. Sloan management review/fall. Gallo, M. A. (1999): Prácticas de gobierno en España; IESE. Gallo, M. A. (2003): Claves del éxito y la duración de las empresas centenarias; Ed. IEF, Barcelona. Gallo, M. A.; Amat, J. Mª (2003): Los secretos de las empresas familiares centenarias; Ed. Deusto. Garrido de Palma, V. M. (Dir.) (1995): La empresa familiar ante el derecho: el empresario individual y la sociedad de carácter familiar; Ed. Civitas. Gersick, Kelin E. y otros (1998): Empresas familiares. Generación a generación. Ed. McGraw-Hill. Hughes, J.E. Jr. (2005): La riqueza de la familia empresaria, Deusto-IEF-Pricewaterhouse Coopers, Barcelona. Kenyon-Rouvinez, D.; Alder, G.; Corbeta, G. y Cuneo, G. (2005): Construyendo el legado de las familias empresarias, Deusto-IEF-Pricewaterhouse Coopers, Barcelona each, Meter (1996): La Empresa Familiar. Ed. Granica, Barcelona. artínez Guillén, M. (2001): Protocolo social y empresarial, Marcial Pons, Madrid. Nogales Lozano, Fernando (2003): La continuidad de la empresa familiar; Ed. Cátedra PRASA. Pont Mestres, M; Pont Climent, J. (Coord.) (2001) : La empresa familiar; Marcial Pons, Barcelona. Reyes López, Mª José (2004): La empresa familiar: encrucijada de intereses personales y empresariales; Ed. Aranzadi. Roca López, Mariano (2000): Principales beneficios fiscales para la empresa familiar: fiscalidad para el empresario familiar; Ed. CISS, S.A. Rodríguez Díaz, I. (2000): La empresa familiar en el ámbito del derecho mercantil; Edersa, S.A. Salas, Vicente; Galve, Carmen (2003): La empresa familiar en España. Fundamentos Económicos y resultados; Fundación BBVA. Saldaña Rodríguez, Mauricio (2000): La sucesión en una empresa familiar; Grupo Editorial Iberoamericano, México. Sánchez Crespo Casanova, A. J.; Sánchez y Sánchez, Alberto M. (2003): La empresa familiar: manual para empresarios. Claves legales para su orrecta organización y continuidad. Ed. LexConsult, Deusto, 2001. Sánchez-Crespo Casanova, Antonio J. (2004): Cómo mejorar la estructura de la empresa familiar. Guía práctica para empresarios; Ed. Cátedra PRASA. Sharma, P. et al. (1997) – Strategic management of the family business: past research and future challenges; Family Business Review, vol.10, nº1. Ulloa de Porrua, E.; Ducos, M. M. (2003): Empresa familiar agropecuaria. Vaquera, A. (2004): Régimen tributario en la empresa familiar; Ed. EcoBook. Varios Autores (2004): La empresa familiar: encrucijada de intereses personales y empresariales (RDP Nº 11); Ed. Aranzadi, S.A. Ward, John L. (2003): Cómo crear un consejo de administración eficaz en empresas familiares; Deusto Ediciones, S.A. Al inicio Referencias en Internet (portales temáticos) http://www.iefamiliar.com/index.asp El Instituto de la Empresa Familiar es una asociación sin ánimo de lucro, de ámbito español, constituida por un grupo de empresarios familiares. Sus socios son todos ellos presidentes, consejeros delegados o miembros del consejo de administración de las empresas de las que son propietarios. Desde su fundación en 1992, el Instituto de la Empresa Familiar se ha consolidado como un cualificado y riguroso interlocutor en todo lo que afecta a la empresa familiar y a su desarrollo, y ha experimentado una evolución creciente hasta llegar a las 104 empresas que agrupa actualmente, todas ellas líderes en los sectores de industria y servicios. http://www.laempresafamiliar.com/ SEGASCO, S. L. es la empresa promotora y propietaria del portal. Juntamente con su afiliada ACEF, S. L. dedican su actividad a la formación, información y servicio a la Empresa Familiar en todos aquellos temas que hacen referencia a las relaciones entre familia y empresa. http://www.dinero.com:8080/empresasfamiliares/ EmpresasFamiliares es un espacio de reflexión y actualización sobre la problemática de los negocios de familia y las fórmulas mundiales y locales para resolverla. Mediante EmpresasFamiliares, Revista Dinero, la principal revista de economía y negocios de Colombia y las organizaciones asociadas al Instituto Colombiano para la Empresa Familiar (ICEF) unen fuerzas para promover el desarrollo y la permanencia de los negocios y de la familia en el tiempo. http://www.grupolexconsultabogados.com/ Grupo Lexconsult Abogados es un despacho de abogados fundado en 1981 por D. Antonio J. Sánchez-Crespo Casanova. El despacho nació con una marcada vocación por el derecho empresarial, que hoy mantiene. En la actualidad está integrado por Lexconsult y por Lexinmobilia. Lexconsult, el consejero de la Empresa Familiar, está especializado en empresa familiar y en reorganización de empresas y Lexinmobilia, consultores en Derecho Inmobiliario, en derecho inmobiliario y urbanístico. http://www.uco.es/estudia/catedras/catedra_prasa/ Por acuerdo de la Junta de Gobierno de la Universidad de Córdoba de 4 de Febrero del año 2000, se creó la Cátedra Prasa de Empresa Familiar, cuyo reglamentocontempla objetivos, órganos de decisión y normas de funcionamiento. Por acuerdo de 25 de febrero de 2000 se nombra director de la Cátedra Prasa de Empresa Familiar al Prof. Dr. D. José Javier Rodríguez Alcaide. La cátedra se crea a instancias de la Confederación de Empresarios de Córdoba (CECO) y de la Universidad de Córdoba (UCO) para potenciar el futuro de la misma en la provincia de Córdoba. http://www.fbn-i.org/fbn/web.nsf Family Business Network (F.B.N.) fue fundada en 1990 como respuesta a una necesidad expresada de disponer de una asociación de ámbito mundial dedicada exclusivamente a mejorar la calidad del liderazgo y la capacidad de dirección de los empresarios familiares. No existe una organización equivalente a nivel mundial.F.B.N. es una asociación independiente sin ánimo de lucro que organiza actividades y ofrece aprendizaje y oportunidades de relacionarse, con la ayuda de académicos y de proveedores de servicios, con el fin de crear y difundir conocimiento, intercambio de experiencias y fomentar las relaciones. En la actualidad, F.B.N. tiene unos 1.700 miembros de 50 países diferentes. En torno al 85% de los miembros proceden de familias empresarias. El 15% restante son una mezcla de directivos de empresas no familiares, académicos y proveedores de servicios. La sede y el centro de información están localizados en Lausana, Suiza. Al inicio

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